GUÍA LEGAL QUICKGOLD 2024

ÍNDICE

APERTURAS

• 1.1 AUTORIZACIÓN COMPRA MONEDA EXTRANJERA BDE
• 1.2 PROYECTO DE OBRA
• 1.3 SEGUROS
• 1.4 AUTORIZACIÓN COMPRA-VENTA DE METALES
• 1.5 INFORMACIÓN Y GESTIÓN OBLIGATORIAS EN LOCAL

LEGAL

• 2.1 NORMATIVA PREVENCIÓN BLANQUEO CAPITALES Y FINANCIACIÓN TERRORISMO (PBC/FT).
• 2.2 NORMATIVA SOBRE PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES (LOPD).
• 2.3 NORMATIVA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES (PRL).
• 2.4 NORMATIVA DEL LIBRO DE REGISTRO DE POLICÍA.
• 2.5 NORMATIVA DE AFILIACIÓN A UNA MUTUA.
• 2.6 NORMATIVA PARA HOJAS DE RECLAMACIONES.
• 2.7 NORMATIVA CONTROL HORARIO TRABAJADORES.

FISCAL

• 3.1 ALTA ACTIVIDAD. PRESENTACIÓN IAE
• 3.2 PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES INFORMATIVAS
• 3.3 REGÍMENES DE TRIBUTACIÓN
• 3.4 IMPUESTO TRANSMISIONES PATRIMONIALES BIENES MUEBLES. ITPO

1. APERTURAS

Durante el proceso de aperturas, el franquiciado dispondrá de un Manual de Aperturas donde se determinan de una manera más explícita y con datos todos los procesos que la empresa debe tener en cuenta para la apertura del local. Destacamos:

1.1 SOLICITUD DE AUTORIZACIÓN DE COMPRA DE MONEDA EXTRANJERA AL BANCO DE ESPAÑA.

Esta autorización sólo permite la compra de moneda extranjera con pago en euros como actividad complementaria a la principal de compra-venta de metales. El enlace con los formularios y descripción del trámite es el oficial del Banco de España.

1.2 PROYECTO DE OBRA

Obligatorio para valorar la viabilidad de la reforma propuesta. Conlleva la elaboración de varios documentos y pago de tasas definidos en el “Manual de Aperturas” paso a paso.

1.3 SEGUROS

• Seguro de Responsabilidad Civil: Obligatorio para cubrir posibles daños a terceros.
• Seguro de Joyería: Este debe incluir los capitales del stock real, circular de efectivo, moneda extranjera, empeños, compras, lingotes, joyería. La fórmula recomendada es: Nuevo Capital = 120% Empeños + Efectivo + Contravalor de Divisas + (3/4 * Media Compras) + Stock Joyería.

1.4 AUTORIZACIÓN COMPRA-VENTA DE METALES

Se trata de la solicitud de Dispensa y Autorización de Apertura para Compra-Venta de Metales. Este permiso de la Policía varía según la provincia y puede requerir inspección previa o posterior a la apertura. En ambos casos, se solicitará adjuntando los documentos del establecimiento.

1.5 INFORMACIÓN Y GESTIÓN OBLIGATORIAS EN LOCAL

• Cartelería: Precios, autorización del BDE, aviso de protección de datos, hojas de reclamaciones, etc.
• Básculas homologadas: Según el Real Decreto 244/2016, deben estar homologadas y calibradas periódicamente.
• Extintores: Deben estar revisados y en fecha según la normativa.

2. LEGAL

Para una empresa que se dedica a la compraventa de oro y la compra de moneda, es fundamental cumplir con varias normativas legales que regulan su actividad.

2.1 NORMATIVA SOBRE LA PREVENCIÓN DE BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN DEL TERRORISMO (PBC/FT)

Ley 10/2010, de 28 de abril, y su reglamento. Obligaciones relevantes:

• Políticas internas: Desarrollar un Manual operativo para la prevención.
• Formación del personal: Capacitar a los empleados en la normativa.
• Comunicaciones al Sepblac: Mediante la aplicación DMO para la compra de moneda.
• Registro y envío de información financiera (SIF): Al BDE cuando se cumplan los requisitos.

2.2 NORMATIVA SOBRE PROTECCIÓN DE DATOS PERSONALES (LOPD)

Reglamento General de Protección de Datos (RGPD) y Ley Orgánica 3/2018. Implica el tratamiento de datos personales, por lo que la empresa debe tener implementado un sistema de protección de datos adecuado.

2.3 NORMATIVA DE PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES (PRL)

Ley 31/1995, de 8 de noviembre. Es obligatorio contratar un servicio de PRL externo si el empresario no puede asumir esta función, o si el convenio colectivo lo requiere.

2.4 NORMATIVA DEL LIBRO DE REGISTRO DE POLICÍA

Ley 4/2015, de 30 de marzo, de Protección de la Seguridad Ciudadana. Exige mantener un libro registro de operaciones accesible para las fuerzas de seguridad.

2.5 NORMATIVA DE AFILIACIÓN A UNA MUTUA

Ley General de la Seguridad Social. Obliga a asegurar a los trabajadores frente a accidentes de trabajo y enfermedad profesional mediante la afiliación a una mutua.

2.6 NORMATIVA PARA HOJAS DE RECLAMACIONES

Ley General para la Defensa de los Consumidores y Usuarios. Regulado por las Comunidades Autónomas, exige tener un cartel visible informando de su disponibilidad.

2.7 NORMATIVA CONTROL HORARIO TRABAJADORES

Real Decreto-ley 8/2019, de 8 de marzo. Establece cómo la empresa debe llevar el control horario de sus trabajadores y guardar los registros.

3. FISCAL

3.1 ALTA ACTIVIDAD. IAE

Se ha de presentar la declaración de IAE al iniciar una nueva actividad, así como las declaraciones de variación o baja correspondientes.

3.2 PRESENTACIÓN DE DECLARACIONES INFORMATIVAS

La obligatoriedad de presentar autoliquidaciones periódicas (anual, trimestral o mensual) según el impuesto y el tipo de empresa.

• Anual: Modelos 190, 180, 200, 390, 347 y Cuentas Anuales.
• Trimestral: Modelos 303, 111, 115.

3.3 REGÍMENES DE TRIBUTACIÓN

• REBU (Régimen Especial de Bienes Usados): Régimen voluntario con una forma especial de determinar la base imponible.
• Venta de Oro: Aplicado IVA con inversión de sujeto pasivo.
• Venta de Plata: No se aplica IVA por inversión de sujeto pasivo.
• Venta de Lingotes: Régimen especial de Oro de Inversión.

3.4 IMPUESTO TRANSMISIONES PATRIMONIALES BIENES MUEBLES. ITPO

La compra de metal está gravada por el ITPO. Este impuesto varía según la comunidad autónoma, por lo que es aconsejable consultarlo con una asesoría.